个税计算器
2026年最新税率
元
逐月填写实际收入 （年度汇算按累计预扣法计算）
元
通常为月薪的10%-12%（养老8%+医疗2%+失业0.5%+公积金5%-12%）
逐月填写实际五险一金 （如公积金基数调整）
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元
子女相关
3岁以下婴幼儿照护
子女教育
住房相关
住房贷款利息
住房租金
其他扣除
继续教育
赡养老人
填写分项后会自动汇总到上方"专项附加扣除"总额
输入收入信息，即可快速算出每月应缴个税和税后收入
个人所得税税率表
| 级数 | 月度应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 3,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 ~ 12,000 元 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 ~ 25,000 元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 ~ 35,000 元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 ~ 55,000 元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 ~ 80,000 元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过 80,000 元 | 45% | 15,160 |
| 级数 | 年度应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 ~ 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 ~ 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 ~ 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 ~ 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 ~ 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
| 级数 | 年终奖 ÷ 12 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 3,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 ~ 12,000 元 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 ~ 25,000 元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 ~ 35,000 元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 ~ 55,000 元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 ~ 80,000 元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过 80,000 元 | 45% | 15,160 |
温馨提示：以上税率表仅供参考计算，实际申报以税务机关规定为准。年终奖单独计税政策延续至2027年底。
专项附加扣除标准（2026年）
3岁以下婴幼儿照护
1000元/月/孩（父母可各50%或一方全额）
子女教育
1000元/月/孩（3岁至博士研究生）
继续教育
学历教育400元/月（最长48个月）；职业资格3600元/年（取得证书当年）
住房贷款利息
1000元/月（首套房，最长240个月）
住房租金
直辖市/省会1500元/月；市辖区户籍超百万1100元/月；其他800元/月
赡养老人
独生子女3000元/月；非独生子女分摊不超3000元/月
大病医疗
医保报销后个人负担累计超15000元的部分，在80000元限额内据实扣除（年度汇算时申报）
常见问题
问：
个税起征点是多少？
答：
目前个税起征点为每月5000元（每年6万元），即每月收入扣除五险一金后，超过5000元的部分才需要缴纳个税。
问：
年终奖怎么计税更划算？
答：
一般来说，当综合所得税率高于年终奖单独计税税率时，选择单独计税更划算；反之选择并入综合所得。单独计税政策延续至2027年底。建议两种方式都试一下，选缴税少的。
问：
什么是年度汇算清缴？必须做吗？
答：
年度汇算是将全年综合所得合并计算，多退少补。2024-2027年政策：年收入不超过120000元且需补税，或补税金额不超过400元，可免于办理。如果已预缴税额大于应纳税额且申请退税的，则需要办理。
问：
专项附加扣除有哪些？怎么申报？
答：
专项附加扣除共7项：3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。可以通过"个人所得税"APP在每年12月确认下一年度扣除，或在年度汇算时填报。